Como funciona a calculadora PLR Bancários 2024?
Nessa seção explicaremos como calcular plr utilizando a calculadora PLR Bancários 2024, que está disponível no site MinhaPLR, para fazer o cálculo de PLR.
Primeiramente, preencha suas informações no formulário da calculadora. Para calcular a participação de lucro é necessário informar o seu salário, o banco no qual você trabalha e a quantidade de meses que você trabalhou no ano.
Após preencher os seus dados na calculadora PLR bancários 2024 clique no botão Calcular PLR. Com isso o sistema irá processar todos os cálculos para simular o valor da sua PLR.
Após clicar no botão Calcular PLR o resultado da simulação será exibido no quadro à direita. Nesse quadro é possível consultar o valor estimado da sua PLR, bem como o detalhamento dos cálculos.
Com o MinhaPLR você conseguirá simular o valor da PLR Caixa 2024, PLR Itaú 2024, PLR Bradesco 2024 ou PLR Santander 2024. Além disso, a nosso simulador permite calcular o imposto de renda sobre a PLR e ter uma estimativa muito realista de qual será o valor da sua próxima PLR. O nosso sistema utiliza a tabela IR PLR 2024 para realizar os cálculos da tributação.
Nos próximos tópicos explicaremos detalhadamente o que é a PLR dos bancários e quais são os cálculos utilizados pelo nosso simulador de PLR 2024. Acompanhe e entenda como calcular plr.
O que é a PLR Bancários?
O objetivo desse artigo é explicar como calcular PLR bancários. Os cálculos descritos nesse documento são exclusivos para os bancos privados (Itaú, Santander, Bradesco e etc) e para a Caixa Econômica Federal, os demais bancos públicos utilizam regras próprias e não serão discutidos nesse texto.
Primeiramente iremos introduzir o que é a PLR e quando serão realizados os pagamentos para posteriormente explicarmos os detalhes dos cálculos da PLR dos bancários.
A Participação nos Lucros e Resultados (PLR) é um modelo de remuneração baseado na divisão dos lucros com os colaboradores da empresa, essa bonificação é utilizada por muitas empresas para incentivar a produtividade dos funcionários.
A lei 10.101/2000 determina que o pagamento da Participação nos Lucros e Resultados (PLR) está condicionada a um acordo entre patrão e empregados, supervisionado pelo sindicato da classe. O acordo para pagamento da PLR dos bancários é determinado de forma anual/bienal através das Convenções Coletivas de Trabalho (CCT). A CCT descreve todas as regras para pagamento da PLR dos bancários.
Ao utilizar a calculadora PLR bancários 2024 aplicamos todas as regras da CCT e da ACT PLR Caixa para que os cálculos da PLR fiquem o mais próximos possíveis do valor real que será recebido.
Como ocorre o pagamento da PLR dos bancários?
A PLR dos bancários é baseada no lucro anual do banco e o pagamento da PLR é realizado em duas parcelas. O pagamento da primeira parcela ocorre no final do ano, normalmente no mês de Setembro. Essa parcela também é conhecida como antecipação, e é calculada com base no lucro estimado dos bancos. Já o pagamento da segunda parcela é realizado no ano seguinte, quando já temos o lucro real dos bancos, e normalmente é realizado em Março.
Se utilizarmos o ano de 2024 como exemplo, a primeira parcela da PLR (antecipação) seria paga em Setembro de 2024 enquanto que a segunda parcela seria paga no ano seguinte, em Março de 2025.
Como é feito o cálculo da PLR dos bancários?
As regras para cálculo da PLR são descritas através das Convenções Coletivas de Trabalho (CCT), os cálculos realizados nesse artigo estão baseados na Minuta da CCT 2020/2021.
Em diversos momentos no texto da CCT é citado que os valores devem ser reajustados conforme o índice INPC/IBGE acumulado dos últimos 12 meses. Para as demonstrações que faremos nesse artigo utilizaremos o valor fictício de 2,94% para o índice INPC/IBGE acumulado.
De forma simplificada, para o Itaú, Santander e Bradesco o cálculo da primeira parcela da PLR dos bancários é dado pela formula "54% do salário + valores fixos", por outro lado o cálculo da segunda parcela da PLR dos bancários é dado pela fórmula "(90% do salário + valores fixos) - antecipação". Entenderemos o cálculo da PLR detalhadamente nos tópicos abaixo.
A PLR Caixa 2024 é uma exceção a regra descrita acima, pois possui regra própria. Caso esteja interessado em saber como funciona a PLR da Caixa Econômica Federal siga para a seção PLR Caixa 2024.
Imposto de renda sobre a PLR 2024
Para realizarmos o cálculo líquido da PLR é necessário entender como ocorre a incidência de imposto de renda sobre a PLR dos bancários. A PLR dos bancários possui tributação exclusiva, ou seja a tributação da PLR difere da tributação do salário, portanto, de acordo com a tabela IR PLR 2024, quem recebe até R$ 6.677,55, no ano, está isento. A partir daí, as alíquotas são 7,5%, 15%, 22,5% e 27,5%, com as respectivas deduções (conforme detalhamento abaixo).
| # | Valor da PLR anual (R$) | Alíquota (%) | Parcela a deduzir do IR (R$) |
|---|---|---|---|
| De 0,00 a 6.677,55 | – | – | |
| De 6.677,56 a 9.922,28 | 7,5 | 500,82 | |
| De 9.922,29 a 13.167,00 | 15 | 1.244,99 | |
| De 13.167,01 a 16.380,38 | 22,5 | 2.232,51 | |
| Acima de 16.380,38 | 27,5 | 3.051,53 |
É importante nortarmos que o imposto de renda incide sobre o valor total da PLR recebida no ano, portanto, precisamos somar o valor da PLR recebida em Março e o valor da PLR recebida em Setembro para identificarmos o imposto total devido.
Como calcular PLR Bancários 2024 primeira parcela (Antecipação)?
A primeira parcela da participação nos lucros, conhecida também como antecipação, é composta pela regra básica e pela parcela adicional. A regra básica é calculada com base no salário do bancário, enquanto que a parcela adicional é um valor fixo definido nas cláusulas da CCT. Lembrando que essas regras são válidas somente para os bancos privados.
A CCT descreve que a regra básica é formada por 54% do salário do bancário mais um valor fixo de R$1.517,72 (já reajustado pelo índice INPC/IBGE acumulado), conforme fórmula abaixo:
RegraBasica = 54% do salário + 1517,72
A CCT também estipula um limite máximo para a regra básica que é de R$8.141,83 (já reajustado pelo índice INPC/IBGE acumulado). Se o valor da regra básica for superior ao limite estabelecido pela CCT, consideraremos nos nossos cálculos o valor máximo (R$8.141,83).
A parcela adicional é descrita como a divisão linear de 2,2% dos lucros do banco entre todos os empregados. Para a primeira parcela da PLR (antecipação), a CCT define que o limite individual da parcela adicional é de R$2.529,54 (já reajustado pelo índice INPC/IBGE acumulado).
ParcelaAdicional = 2.529,54
Agora que já definimos a regra básica e a parcela adicional é possível montar a fórmula para o cálculo da primeira parcela da PLR 2024. Para efeitos de simplificação utilizaremos nos nossos cálculos os valores máximos para os valores fixos.
PrimeiraParcelaPLR2024 = RegraBasica + ParcelaAdicional;
PrimeiraParcelaPLR2024 = (54% do salário + 1.517,72) + ParcelaAdicional;
PrimeiraParcelaPLR2024 = (54% do salário + 1.517,72) + 2.529,54;
Para facilitar o entendimento de como calcular a primeira parcela da PLR dos bancários, mostraremos o exemplo abaixo. O cálculo da primeira parcela da PLR é baseado no salário do empregado, portanto no nosso exemplo utilizaremos como base um salário fictício no valor de R$10.000,00:
PrimeiraParcelaPLR2024 = (54% do salário + 1.517,72) + 2.529,54;
PrimeiraParcelaPLR2024 = [(10.000 * 54%) + 1.517,72] + 2.529,54;
PrimeiraParcelaPLR2024 = [5.400 + 1.517,72] + 2.529,54;
PrimeiraParcelaPLR2024 = [6.917,72] + 2.529,54;
PrimeiraParcelaPLR2024 = 9.447,26**
** Através dos cálculos acima é possível simular o valor da primeira parcela da
PLR definida na CCT, no entanto, alguns bancos possuem regras adicionais que
podem complementar o valor da primeira parcela da PLR. O itaú e a Caixa
Econômica Federal, por exemplo, possuem benefícios exclusivos como a PCR e
PLR Social, respectivamente.
A tributação sobre a primeira parcela da PLR é calculada com base no valor total recebido no ano, portanto, para simular o valor devido de IR teremos que considerar os valores recebidos em Março/2024 (Segunda parcela da PLR do ano anterior) e Setembro/2024 (primeira parcela da PLR).
Nos cálculos anteriores o valor bruto da primeira parcela foi calculado em R$9.447,26. Para o cálculo do valor líquido da primeira parcela da PLR é necessário subtrair o valor do imposto de renda, para isso é necessário propor um cenário hipotético. Nesse cenário vamos considerar que a PLR do ano anterior foi recebida em Março/2024 e que o valor recebido foi de R$35.181,79, conforme exemplo abaixo:
| # | Período | Valor Bruto Recebido (R$) |
|---|---|---|
| Março/2024 | 35.181,79 (*) (**) | |
| Setembro/2024 | 9.447,26 (*) (**) |
(*) Lembrando que também devemos incluir os valores referentes aos programas próprios de cada banco, como PCR, Agir, PPRs, entre outros.
(**) É importante atentar que os valores apresentados aqui são brutos, ou seja, antes da incidência de qualquer espécie de desconto.
Para calcularmos o IR sobre a PLR é necessário identificarmos a alíquota de IR que incide sobre o valor recebido em Março/2024 (Segunda parcela da PLR do ano anterior), para isso pegamos o valor bruto da PLR em Março/2024 (R$35.181,79) e verificamos na tabela IR PLR 2024. No nosso cenário, o valor de R$35.181,79 é maior que R$16.380,38, portanto, se encaixa na alíquota de 27,5%.
Com a alíquota identificada, podemos calcular o imposto de renda sobre a PLR recebida em Março/2024. O valor do imposto é dado pela fórmula "(valor bruto da PLR Março 2024 x alíquota) - valor a deduzir". Conforme descrição abaixo:
ImpostoSegundaParcelaPLRParte1 = (PLR Bruta Março * Alíquota) - Dedução;
ImpostoSegundaParcelaPLRParte1 = (35.181,79 * 27,5%) - 3.051,53;
ImpostoSegundaParcelaPLRParte1 = 6.623,46;
O imposto de renda que incide sobre o valor recebido em Março/2024 é de R$6.623,46, agora podemos calcular o imposto de renda que incide sobre a parcela de Setembro/2024 (Primeira parcela da PLR). Para isso, devemos somar o valor bruto recebido em Março/2024 com o valor bruto recebido em Setembro/2024, conforme exemplo:
ValorBrutoTotalSegundaParcelaPLR = PLR Bruta Março + PLR Bruta Setembro
ValorBrutoTotalSegundaParcelaPLR = R$35.181,79 + R$9.447,26
ValorBrutoTotalSegundaParcelaPLR = R$44.629,05
Agora precisamos identificar a alíquota do IR que incide sobre o Valor Bruto Total. Para isso, utilizamos o valor R$44.629,05 e buscamos na tabela de IR, como o valor está acima de 16.380,38 a alíquota do IR que incide sobre o nosso cálculo é 27,5%.
Por fim, para calcularmos o IR que incide sobre a primeira parcela da PLR (Setembro/2024) temos que multiplicar o valor bruto total pela alíquota de 27,5%, subtrair o valor a deduzir e por último subtraímos também o valor do imposto calculado para Março/2024. Confome exemplo abaixo:
ImpostoSegundaParcelaPLRParte2 = ((ValorBrutoTotal * Alíquota) - Dedução) - ImpostoSegundaParcelaPLRParte1
ImpostoSegundaParcelaPLRParte2 = (44.629,05 * 27,5% - 3.051,53) - 6.623,46
ImpostoSegundaParcelaPLRParte2 = 2.598,00
Após todos os cálculos acima, chegamos a conclusão que o imposto de renda devido para a primeira parcela da PLR, recebida em Setembro/2024, é de R$2.598,00.
Sendo assim, o valor líquido da PLR Bancários 2024 primeira parcela é R$6.849,26 que é dado pela fórumula primeira parcela bruta menos o valor do imposto de renda (R$9.447,26 – R$2.598,00).
Como calcular PLR Bancários 2024 segunda parcela?
Para realizarmos o cálculo líquido da segunda parcela da PLR consideraremos que o pagamento da primeira parcela da PLR é realizado em Setembro/2024 e o pagamento da segunda parcela da PLR é realizado em Março/2025.
No exemplo abaixo será considerado que o valor bruto recebido na segunda parcela da PLR foi de R$27.059,07. Lembrando que esse é um cenário hipotético.
Para identificarmos qual será o valor do imposto de renda sobre a segunda parcela da PLR é necessário consideremos o valor recebido na primeira parcela da PLR. Para exemplificarmos como ocorre a tributação sobre a segunda parcela da PLR, iremos propor o seguinte cenário hipotético:
| # | Período | Valor Bruto Recebido (R$) |
|---|---|---|
| Setembro/2024 | 9.447,26 (*) (**) | |
| Março/2025 | 27.059,07 (*) (**) |
(*) Conforme mostramos anteriormente, devemos incluir os valores referentes aos
programas próprios de cada banco, como PCR, Agir, PPRs, entre outros.
(**) Os valores exibidos são brutos, ou seja, antes da incidência de qualquer
espécie de desconto ou imposto.
Para calcularmos o imposto de renda sobre a segunda parcela da PLR dos bancários, devemos subtrair o valor recebido em caráter de adiantamento em Setembro/2024 (Primeira parcela da PLR). Sendo assim, para o nosso cenário, pegamos o valor bruto de R$27.059,07 e subtraímos o valor R$9.447,26, conforme exemplo abaixo.
BaseCalculoSegundaParcelaPLR2024 = ValorBrutoSegundaParcela - ValorBrutoPrimeiraParcela
BaseCalculoSegundaParcelaPLR2024 = 27.059,07 - 9.447,26
BaseCalculoSegundaParcelaPLR2024 = 17.611,81
Após os cálculos acima, chegamos no valor de R$17.611,81, esse valor será utilizado como base de cálculo do imposto de renda sobre a segunda parcela da PLR. Com isso em mãos, devemos consultar na nossa tabela do imposto de renda qual a alíquota de IR que incide sobre esse valor. Olhando a tabela de IR PLR podemos ver que o valor de R$17.611,81 está acima de 16.380,38, portanto a alíquota será 27,5%.
Com a alíquota identificada para a nossa base de cálculo, podemos calcular o IR sobre a segunda parcela da PLR dos bancários. O valor do imposto é dado pela fórmula "(base de cálculo x alíquota) - dedução". Conforme exemplo abaixo:
ImpostoSegundaParcelaPLR = (BaseCalculoMarço * Alíquota) - Dedução
ImpostoSegundaParcelaPLR = (17.611,81 * 27,5%) - 3.051,53
ImpostoSegundaParcelaPLR = 1.791,73
Após todos os cálculos acima, podemos concluir o imposto de renda devido para a segunda parcela da PLR dos bancários, recebida em Março/2024, é de R$1.791,73.
Sendo assim, o valor líquido da PLR Bancários 2024 segunda parcela será R$26.320,44 que é dado pela fórmula "valor bruto da segunda parcela - valor da bruto da primeira parcela - valor do IR", conforme demonstração (R$27.059,07 – R$9.447,26 – R$1.791,73).
Em 2018 tivemos a introdução da contribuição negocial, sendo assim, para chegarmos a valor líquido da PLR também devemos descontar 1,5% referente a essa taxa.
PLR Caixa 2024
A Caixa Econômica Federal, também conhecida como Caixa, é uma instituição financeira brasileira, sob forma de empresa pública. Portanto o cálculo da PLR da Caixa Econômica Federal é determinado através de um acordo coletivo próprio. (ACT PLR Caixa 2021).
Assim como ocorre nos bancos privados o pagamento da PLR da Caixa é divido em duas parcelas. Sendo a primeira parcela paga em Setembro/2024 e a segunda parcela em Março/2025.
As regras de cálculo da PLR Caixa 2024 divergem das regras estabelecidas para os banco privados. Abaixo discorreremos sobre os detalhes de como calcular a PLR da Caixa.
Diferentemente dos bancos privados, a primeira parcela da PLR Caixa 2024 é equivalente a 50% do valor total da PLR, sendo assim para sabermos o valor da primeira parcela será necessário calcular o valor total da PLR.
A PLR da Caixa é composta por dois módulos, o módulo FENABAN e módulo Caixa (conhecido também como PLR Social). O módulo FENABAN é muito parecido com os valores da PLR dos bancos privados e é formado pela regra "90% do salário + valores fixos", já a PLR Social é equivalente a 4% do lucro do banco divido para todos os funcionários.
Um lembrete importante é que o montante total da PLR da Caixa está limitado a 3 remunerações base por empregado.
PLR Itaú 2024
Itaú Unibanco S.A, também conhecido como Itaú, é o maior banco privado brasileiro, com sede na cidade de São Paulo. O cálculo da PLR do Itaú é determinado através das Convenções Coletivas de Trabalho (CCT). Sendo assim, o detalhamento de como será paga a PLR é descrita na Minuta CCT PLR 2020/2021.
Além disso, a PLR Itaú 2024 também é composta por um valor adicional que é conhecido como PCR (Programa Complementar de Resultados). O valor da PCR é calculado conforme o ROE (Retorno sobre o Patrimônio Líquido) do banco.
| # | ROE (%) | Valor PCR (R$) |
|---|---|---|
| Até 23% | R$ 3.070,95 | |
| Maior que 23,1% | R$ 3.219,00 |
Utilize o nosso simulador de PLR e faça o cálculo da PLR Itaú 2024. Os cálculos são complexos e exigem diversas fórmulas, utilize a calculadora PLR Bancários para agilizar os cálculos da sua PLR.
PLR Bradesco 2024
Banco Bradesco S.A. é um banco privado brasileiro, constituído na forma de sociedade anônima, com sede em Osasco, em São Paulo. O cálculo da PLR do Bradesco é determinado através da CCT (Convenções Coletivas de Trabalho), a minuta CCT PLR 2020/2021 detalha sobre o pagamento da PLR Bradesco 2024.
O pagamento da PLR Bradesco 2024 é divido em duas parcelas, sendo a primeira parcela paga em Setembro/2024 e a segunda parcela em Março/2024.
Utilize o nosso simulador de PLR e faça o cálculo da PLR Bradesco 2024. Os cálculos são complicados e exigem fórmulas complexas, utilize a calculadora PLR Bancários 2024 para facilitar os cálculos da sua PLR do Bradesco.
PLR Santander 2024
O Santander é o terceiro maior banco privado do Brasil, o cálculo da PLR do Santander é determinado através das Convenções Coletivas de Trabalho (CCT). A Minuta CCT PLR 2022/2023 detalha sobre o pagamento da PLR Santander 2024.
Além disso, a PLR Santander 2024 também é composta por um valor adicional que é conhecido como PPRS (Programa Próprio de Resultados do Santander). Todos os funcionários recebem o mesmo valor que é calculado conforme o ROAE (Retorno sobre o patrimônio médio) do banco.
| # | ROAE (%) | Valor PPRS (R$) |
|---|---|---|
| Menor que 13% | R$ 2.316,00 | |
| Maior ou igual a 13% E Menor que 23% |
R$ 2.800,00 | |
| Maior ou igual a 23% | R$ 2.912,00 |
Utilize o simulador PLR e faça o cálculo da PLR Santander 2024. Os cálculos são bastante complexos e exigem várias fórmulas, utilize a calculadora PLR Bancários 2024 para facilitar os cálculos da sua PLR
Cálculo PLR - Por que utilizar a Calculadora PLR Bancários 2024?
Conforme vimos nos tópicos acima, o cálculo de PLR é complexo e exige diversas fórmulas, portanto ao utilizar o nosso simulador de PLR você conseguirá calcular a sua PLR líquida de uma maneira rápida e fácil.
O nosso simulador de PLR utiliza as regras estabelecidas pela Minuta CCT PLR 2022/2023, portanto realizará simulações de PLR que apresentarão valores muito próximos dos reais.
Aproveite para consultar o nosso guia sobre o horário de funcionamento dos bancos!